Presidencia de la Nación

Comienza a regir la actualización automática de umbrales para SO

La Resolución UIF N° 84/2023, que entrará en vigencia mañana, 1º de julio, actualiza los umbrales para los sectores de Seguros, Escribanos, Profesionales en Ciencias Económicas, Remesadoras de Fondos y Juegos de azar, entre otros, tomando como índice el Salario Mínimo Vital y Móvil (SMVM).

Las modificaciones a la normativa se basan en la necesidad de ajustar los montos que establecía la Resolución UIF N° 50/2022 para una prevención eficaz del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo (LA/FT), con un enfoque basado en riesgo, de acuerdo a los estándares internacionales que promueve el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).

La Resolución UIF N° 84/2023, que establece los umbrales a partir de los cuales los sujetos obligados a informar deben llevar adelante medidas de debida diligencia de sus clientes y reportes sistemáticos de operaciones, permitirá a los sujetos obligados gestionar más ágilmente los riesgos de LA/FT, en concordancia con los estándares internacionales.

De esta manera, se prevén actualizaciones semestrales, considerando el SMVM vigente al 31 de diciembre del año calendario anterior y al 30 de junio del año calendario corriente, según corresponda.

El SMVM actual indicado en la RESOL N° 5/2023 del Consejo Nacional del Empleo, la Productividad y el Salario Mínimo, Vital y Móvil, dependiente del Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social de la Nación es de $87987.

Detalle del incremento de umbrales según sector:

Escribanos

Descripción Umbral anterior (Resol. 50/2022) en pesos Nuevos umbrales en SMVM (Resol. 84/2023) Nuevos umbrales (Resol. 84/2023) en pesos
Escribanos. Doc. Respaldatoria PH (Resol. 21/2011 art. 7.K) $ 26.300.000 875 $ 76.988.625.-
Escribanos. Doc. Respaldatoria PJ (Resol. 21/2011 art 8.K) $ 26.300.000 875 $ 76.988.625.-
Escribanos. compraventa inmueble, etc. Efvo (Resol. 21/2011 art 19 inc. 8) $ 2.400.000 80 $ 7.038.960.-
Operaciones en Efectivo (Resol. 70/2011 art. 3) $ 4.200.000 140 $ 12.318.180.-
Compra venta de inmuebles (Resol. 70/2011 art. 3) $ 6.000.000 200 $ 17.597.400.-

Profesionales en Ciencias Económicas

Descripción Umbral anterior (Resol. 50/2022) en pesos Nuevos umbrales en SMVM (Resol. 84/2023) Nuevos umbrales (Resol. 84/2023) en pesos
Prof. en Ciencias Económicas (Resol. 65/2011 art. 2.e. B-i) $ 120.000.000 4.000 $ 351.948.000.-

Personas que reciban donaciones

Descripción Umbral anterior (Resol. 50/2022) en pesos Nuevos umbrales en SMVM (Resol. 84/2023) Nuevos umbrales (Resol. 84/2023) en pesos
Personas Jurídicas que reciban donaciones o aportes de terceros (Resol. 30/2011 art. 2 inc. a) $ 420.000 14 $ 1.231.818.-
Sujetos Obligados que reciban donaciones o aportes de terceros (Audit. int.) (Resol. 30/2011 art. 8 ) $ 4.200.000 140 $ 12.318.180.-
PH. Declaración jurada sobre licitud y origen de fondo (Resol. 30/2011 art. 12 inc. k) $ 1.200.000 40 $ 3.519.480.-
PH. Documentación respaldatoria que sustente el origen declarado de los fondos (Resol. 30/2011 art. 12 inc. l) $ 2.400.000 80 $ 7.038.960.-
PJ. Documentación respaldatoria que sustente el origen declarado de los fondos (Resol. 30/2011 art. 13 inc. j) $ 1.200.000 40 $ 3.519.480.-
PJ. Documentación respaldatoria de origen declarado de los fondos (Resol. 30/2011 art. 13 inc. K) $ 2.400.000 80 $ 7.038.960.-
Personas Jurídicas que reciban donaciones > deben informar RSM (Resol. 70/2011 art. 4) $ 1.200.000 40 $ 3.519.480.-

Compra venta obras de arte, antigüedades u otros

Descripción Umbral anterior (Resol. 50/2022) en pesos Nuevos umbrales en SMVM (Resol. 84/2023) Nuevos umbrales (Resol. 84/2023) en pesos
Identificación del Cliente. Personas Humanas (Resol. 28/2011 art. 12) $ 600.000 20 $ 1.759.740.-
Identificación del Cliente. Personas Jurídicas (Resol. 28/2011 art. 13) $ 600.000 20 $ 1.759.740.-
Identificación del Cliente. Organismos Públicos (Resol. 28/2011 art. 14) $ 300.000 10 $ 879.870.-
Compraventa de oro, plata, joyas o antigüedades (Resol. 70/2011 art. 5) $ 600.000 20 $ 1.759.740.-
Obras de Arte (Resol. 70/2011 art. 5) $ 600.000 20 $ 1.759.740.-


Juegos de azar

Descripción Umbral anterior (Resol. 50/2022) en pesos Nuevos umbrales en SMVM (Resol. 84/2023) Nuevos umbrales (Resol. 84/2023) en pesos
Juegos de Azar - Informar SRM (Resol. 70/2011 art. 7) $ 300.000 10 $ 878.870.-
Juegos de Azar. Apostadores. Cobranza de premios (Resol. 199/2011 art. 2 inc. b) $ 300.000 10 $ 878.870.-


Remesadoras de fondos

Descripción Umbral anterior (Resol. 50/2022) en pesos Nuevos umbrales en SMVM (Resol. 84/2023) Nuevos umbrales (Resol. 84/2023) en pesos
Remesadoras de fondos - Informar SRM (Resol. 70/2011 art. 6) $ 30.000 1 $ 87.987.-
Remesadoras de fondos. Cliente habitual/ocasional (Resol. 66/2012 art. 2 inc. b) $ 720.000 24 $ 2.111.688.-

Registro de Propiedad Inmueble

Descripción Umbral anterior (Resol. 50/2022) en pesos Nuevos umbrales en SMVM (Resol. 84/2023) Nuevos umbrales (Resol. 84/2023) en pesos
Usufructo vitalicio (Resol. 70/2011 art. 12) $ 6.000.000 200 $ 17.597.400.-
Compraventa de inmuebles (Resol. 70/2011 art. 12) $ 6.000.000 200 $ 17.597.400.-

Otros registros

Descripción Umbral anterior (Resol. 50/2022) en pesos Nuevos umbrales en SMVM (Resol. 84/2023) Nuevos umbrales (Resol. 84/2023) en pesos
Registro Embarcaciones. Perfil cliente (Resol. 17/2012 art. 11) $ 5.400.000 180 $ 15.837.660.-
Compraventa Yates. Perfil cliente (Resol. 18/2012 art. 11 inc. b) $ 5.400.000 180 $ 15.837.660.-
Compraventa Aeronaves. Perfil cliente (Resol. 22/2012 art. 11 inc. b) $ 5.400.000 180 $ 15.837.660.-
Registro Aeronaves. Perfil cliente (Resol. 23/2012 art. 11) $ 5.400.000 180 $ 15.837.660.-

Clubes de fútbol

Descripción Umbral anterior (Resol. 50/2022) en pesos Nuevos umbrales en SMVM (Resol. 84/2023) Nuevos umbrales (Resol. 84/2023) en pesos
Prestamos recibidos clubes de Futbol (Resol. 70/2011 art. 15bis a) $ 1.200.000 40 $ 3.519.480.-
Prestamos recibidos AFA (Resol. 70/2011 art. 15bis b) $ 1.200.000 40 $ 3.519.480.-
AFA. Perfil cliente (Resol. 32/2012 art. 11 inc. b) $ 720.000 24 $ 2.111.688.-

Agentes y Corredores Inmobiliarios

Descripción Umbral anterior (Resol. 50/2022) en pesos Nuevos umbrales en SMVM (Resol. 84/2023) Nuevos umbrales (Resol. 84/2023) en pesos
Perfil del cliente (Resol. 16/2012 art. 11 inc. b) $ 26.300.000 875 $ 76.988.625.-

Asociaciones Mutuales y Cooperativas

Descripción Umbral anterior (Resol. 50/2022) en pesos Nuevos umbrales en SMVM (Resol. 84/2023) Nuevos umbrales (Resol. 84/2023) en pesos
Perfil del cliente / Aportes de Capital (Resol. 11/2012 art. 11 inc. b) $ 360.000 12 $ 1.055.844.-

Fiduciarios de fideicomisos

Descripción Umbral anterior (Resol. 50/2022) en pesos Nuevos umbrales en SMVM (Resol. 84/2023) Nuevos umbrales (Resol. 84/2023) en pesos
Fideicomisos. Clientes habituales y ocasionales (Resol. 140/2012 art. 2 inc. b.iv) $ 720.000 24 $ 2.111.688.-

Seguros

Descripción Umbral anterior (Resol. 50/2022) en pesos Nuevos umbrales en SMVM (Resol. 84/2023) Nuevos umbrales (Resol. 84/2023) en pesos
Sociedades de Productores Asesores de Seguros. Patrimonio Neto igual o superior (Resol. 28/2018 art. 40) $ 48.000.000 1.600 $ 140.779.200.-
Sociedades de Productores Asesores de Seguros. Facturación anual (Resol. 28/2018 art. 40) $ 300.000.000 10.000 $ 879.870.000.-
Sociedades de Productores Asesores de Seguros. Patrimonio Neto inferior (Resol. 28/2018 art. 41) $ 48.000.000 1.600 $ 140.779.200.-

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