Comienza a regir la actualización automática de umbrales para SO
La Resolución UIF N° 84/2023, que entrará en vigencia mañana, 1º de julio, actualiza los umbrales para los sectores de Seguros, Escribanos, Profesionales en Ciencias Económicas, Remesadoras de Fondos y Juegos de azar, entre otros, tomando como índice el Salario Mínimo Vital y Móvil (SMVM).
Las modificaciones a la normativa se basan en la necesidad de ajustar los montos que establecía la Resolución UIF N° 50/2022 para una prevención eficaz del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo (LA/FT), con un enfoque basado en riesgo, de acuerdo a los estándares internacionales que promueve el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).
La Resolución UIF N° 84/2023, que establece los umbrales a partir de los cuales los sujetos obligados a informar deben llevar adelante medidas de debida diligencia de sus clientes y reportes sistemáticos de operaciones, permitirá a los sujetos obligados gestionar más ágilmente los riesgos de LA/FT, en concordancia con los estándares internacionales.
De esta manera, se prevén actualizaciones semestrales, considerando el SMVM vigente al 31 de diciembre del año calendario anterior y al 30 de junio del año calendario corriente, según corresponda.
El SMVM actual indicado en la RESOL N° 5/2023 del Consejo Nacional del Empleo, la Productividad y el Salario Mínimo, Vital y Móvil, dependiente del Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social de la Nación es de $87987.
Detalle del incremento de umbrales según sector:
Escribanos
| Descripción | Umbral anterior (Resol. 50/2022) en pesos | Nuevos umbrales en SMVM (Resol. 84/2023) | Nuevos umbrales (Resol. 84/2023) en pesos |
|---|---|---|---|
| Escribanos. Doc. Respaldatoria PH (Resol. 21/2011 art. 7.K) | $ 26.300.000 | 875 | $ 76.988.625.- |
| Escribanos. Doc. Respaldatoria PJ (Resol. 21/2011 art 8.K) | $ 26.300.000 | 875 | $ 76.988.625.- |
| Escribanos. compraventa inmueble, etc. Efvo (Resol. 21/2011 art 19 inc. 8) | $ 2.400.000 | 80 | $ 7.038.960.- |
| Operaciones en Efectivo (Resol. 70/2011 art. 3) | $ 4.200.000 | 140 | $ 12.318.180.- |
| Compra venta de inmuebles (Resol. 70/2011 art. 3) | $ 6.000.000 | 200 | $ 17.597.400.- |
Profesionales en Ciencias Económicas
| Descripción | Umbral anterior (Resol. 50/2022) en pesos | Nuevos umbrales en SMVM (Resol. 84/2023) | Nuevos umbrales (Resol. 84/2023) en pesos |
|---|---|---|---|
| Prof. en Ciencias Económicas (Resol. 65/2011 art. 2.e. B-i) | $ 120.000.000 | 4.000 | $ 351.948.000.- |
Personas que reciban donaciones
| Descripción | Umbral anterior (Resol. 50/2022) en pesos | Nuevos umbrales en SMVM (Resol. 84/2023) | Nuevos umbrales (Resol. 84/2023) en pesos |
|---|---|---|---|
| Personas Jurídicas que reciban donaciones o aportes de terceros (Resol. 30/2011 art. 2 inc. a) | $ 420.000 | 14 | $ 1.231.818.- |
| Sujetos Obligados que reciban donaciones o aportes de terceros (Audit. int.) (Resol. 30/2011 art. 8 ) | $ 4.200.000 | 140 | $ 12.318.180.- |
| PH. Declaración jurada sobre licitud y origen de fondo (Resol. 30/2011 art. 12 inc. k) | $ 1.200.000 | 40 | $ 3.519.480.- |
| PH. Documentación respaldatoria que sustente el origen declarado de los fondos (Resol. 30/2011 art. 12 inc. l) | $ 2.400.000 | 80 | $ 7.038.960.- |
| PJ. Documentación respaldatoria que sustente el origen declarado de los fondos (Resol. 30/2011 art. 13 inc. j) | $ 1.200.000 | 40 | $ 3.519.480.- |
| PJ. Documentación respaldatoria de origen declarado de los fondos (Resol. 30/2011 art. 13 inc. K) | $ 2.400.000 | 80 | $ 7.038.960.- |
| Personas Jurídicas que reciban donaciones > deben informar RSM (Resol. 70/2011 art. 4) | $ 1.200.000 | 40 | $ 3.519.480.- |
Compra venta obras de arte, antigüedades u otros
| Descripción | Umbral anterior (Resol. 50/2022) en pesos | Nuevos umbrales en SMVM (Resol. 84/2023) | Nuevos umbrales (Resol. 84/2023) en pesos |
|---|---|---|---|
| Identificación del Cliente. Personas Humanas (Resol. 28/2011 art. 12) | $ 600.000 | 20 | $ 1.759.740.- |
| Identificación del Cliente. Personas Jurídicas (Resol. 28/2011 art. 13) | $ 600.000 | 20 | $ 1.759.740.- |
| Identificación del Cliente. Organismos Públicos (Resol. 28/2011 art. 14) | $ 300.000 | 10 | $ 879.870.- |
| Compraventa de oro, plata, joyas o antigüedades (Resol. 70/2011 art. 5) | $ 600.000 | 20 | $ 1.759.740.- |
| Obras de Arte (Resol. 70/2011 art. 5) | $ 600.000 | 20 | $ 1.759.740.- |
Juegos de azar
| Descripción | Umbral anterior (Resol. 50/2022) en pesos | Nuevos umbrales en SMVM (Resol. 84/2023) | Nuevos umbrales (Resol. 84/2023) en pesos |
|---|---|---|---|
| Juegos de Azar - Informar SRM (Resol. 70/2011 art. 7) | $ 300.000 | 10 | $ 878.870.- |
| Juegos de Azar. Apostadores. Cobranza de premios (Resol. 199/2011 art. 2 inc. b) | $ 300.000 | 10 | $ 878.870.- |
Remesadoras de fondos
| Descripción | Umbral anterior (Resol. 50/2022) en pesos | Nuevos umbrales en SMVM (Resol. 84/2023) | Nuevos umbrales (Resol. 84/2023) en pesos |
|---|---|---|---|
| Remesadoras de fondos - Informar SRM (Resol. 70/2011 art. 6) | $ 30.000 | 1 | $ 87.987.- |
| Remesadoras de fondos. Cliente habitual/ocasional (Resol. 66/2012 art. 2 inc. b) | $ 720.000 | 24 | $ 2.111.688.- |
Registro de Propiedad Inmueble
| Descripción | Umbral anterior (Resol. 50/2022) en pesos | Nuevos umbrales en SMVM (Resol. 84/2023) | Nuevos umbrales (Resol. 84/2023) en pesos |
|---|---|---|---|
| Usufructo vitalicio (Resol. 70/2011 art. 12) | $ 6.000.000 | 200 | $ 17.597.400.- |
| Compraventa de inmuebles (Resol. 70/2011 art. 12) | $ 6.000.000 | 200 | $ 17.597.400.- |
Otros registros
| Descripción | Umbral anterior (Resol. 50/2022) en pesos | Nuevos umbrales en SMVM (Resol. 84/2023) | Nuevos umbrales (Resol. 84/2023) en pesos |
|---|---|---|---|
| Registro Embarcaciones. Perfil cliente (Resol. 17/2012 art. 11) | $ 5.400.000 | 180 | $ 15.837.660.- |
| Compraventa Yates. Perfil cliente (Resol. 18/2012 art. 11 inc. b) | $ 5.400.000 | 180 | $ 15.837.660.- |
| Compraventa Aeronaves. Perfil cliente (Resol. 22/2012 art. 11 inc. b) | $ 5.400.000 | 180 | $ 15.837.660.- |
| Registro Aeronaves. Perfil cliente (Resol. 23/2012 art. 11) | $ 5.400.000 | 180 | $ 15.837.660.- |
Clubes de fútbol
| Descripción | Umbral anterior (Resol. 50/2022) en pesos | Nuevos umbrales en SMVM (Resol. 84/2023) | Nuevos umbrales (Resol. 84/2023) en pesos |
|---|---|---|---|
| Prestamos recibidos clubes de Futbol (Resol. 70/2011 art. 15bis a) | $ 1.200.000 | 40 | $ 3.519.480.- |
| Prestamos recibidos AFA (Resol. 70/2011 art. 15bis b) | $ 1.200.000 | 40 | $ 3.519.480.- |
| AFA. Perfil cliente (Resol. 32/2012 art. 11 inc. b) | $ 720.000 | 24 | $ 2.111.688.- |
Agentes y Corredores Inmobiliarios
| Descripción | Umbral anterior (Resol. 50/2022) en pesos | Nuevos umbrales en SMVM (Resol. 84/2023) | Nuevos umbrales (Resol. 84/2023) en pesos |
|---|---|---|---|
| Perfil del cliente (Resol. 16/2012 art. 11 inc. b) | $ 26.300.000 | 875 | $ 76.988.625.- |
Asociaciones Mutuales y Cooperativas
| Descripción | Umbral anterior (Resol. 50/2022) en pesos | Nuevos umbrales en SMVM (Resol. 84/2023) | Nuevos umbrales (Resol. 84/2023) en pesos |
|---|---|---|---|
| Perfil del cliente / Aportes de Capital (Resol. 11/2012 art. 11 inc. b) | $ 360.000 | 12 | $ 1.055.844.- |
Fiduciarios de fideicomisos
| Descripción | Umbral anterior (Resol. 50/2022) en pesos | Nuevos umbrales en SMVM (Resol. 84/2023) | Nuevos umbrales (Resol. 84/2023) en pesos |
|---|---|---|---|
| Fideicomisos. Clientes habituales y ocasionales (Resol. 140/2012 art. 2 inc. b.iv) | $ 720.000 | 24 | $ 2.111.688.- |
Seguros
| Descripción | Umbral anterior (Resol. 50/2022) en pesos | Nuevos umbrales en SMVM (Resol. 84/2023) | Nuevos umbrales (Resol. 84/2023) en pesos |
|---|---|---|---|
| Sociedades de Productores Asesores de Seguros. Patrimonio Neto igual o superior (Resol. 28/2018 art. 40) | $ 48.000.000 | 1.600 | $ 140.779.200.- |
| Sociedades de Productores Asesores de Seguros. Facturación anual (Resol. 28/2018 art. 40) | $ 300.000.000 | 10.000 | $ 879.870.000.- |
| Sociedades de Productores Asesores de Seguros. Patrimonio Neto inferior (Resol. 28/2018 art. 41) | $ 48.000.000 | 1.600 | $ 140.779.200.- |