JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS
Resolución Nº 409/2014
Bs. As., 29/5/2014
VISTO el Expediente Nº CUDAP: EXP-JGM:0005601/2014 del Registro de la JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS, la Resolución de la JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS Nº 85 de fecha 5 de marzo de 2012 y las Resoluciones de la SINDICATURA GENERAL DE LA NACION Nros. 152 de fecha 17 de octubre de 2002 y 207 de fecha 21 de diciembre de 2012, y
CONSIDERANDO:
Que a través de la Resolución de la JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS Nº 85 de fecha 5 de marzo de 2012 se aprobaron las aperturas inferiores de la UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA de la JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS.
Que por la Resolución de la SINDICATURA GENERAL DE LA NACION Nº 152 de fecha 17 de octubre de 2002 fueron aprobadas las “Normas de Auditoría Interna Gubernamental” de aplicación en todo el Sector Público Nacional, y por la Resolución de la citada Sindicatura Nº 207 de fecha 21 de diciembre de 2012 se aprobaron las “Pautas para la presentación de nuevas estructuras organizativas de las Unidades de Auditoría Interna o modificación de las oportunamente aprobadas”.
Que, a fin de optimizar la gestión del área en función de sus competencias y de la complejidad de la estructura orgánica de la Jurisdicción, resulta necesario el rediseño de los niveles inferiores de la UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA de esta JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS.
Que la modificación que se propicia redundará en un más eficaz análisis de los componentes, procesos, resultados y riesgos de control de la Jurisdicción, logrando mayor economía de recursos, congruencia en metodologías y técnicas de obtención de información, e instancias de coordinación y supervisión que mejorarán el rendimiento de los equipos y los resultados de la gestión.
Que en términos presupuestarios la modificación que se propone no tiene impacto alguno, ya que se trata sólo de adecuar la dependencia funcional de la Supervisión de Auditoría Operativa al Responsable de Análisis de Gestión.
Que ha tomado la intervención de su competencia la SECRETARIA DE GABINETE Y COORDINACION ADMINISTRATIVA de la JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS, expidiéndose favorablemente.
Que asimismo ha tomado intervención la SINDICATURA GENERAL DE LA NACION efectuando la pertinente opinión técnica.
Que la DIRECCION GENERAL DE ASUNTOS JURIDICOS de la SUBSECRETARIA DE COORDINACION ADMINISTRATIVA de la SECRETARIA DE GABINETE Y COORDINACION ADMINISTRATIVA de la JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS ha tomado la intervención que le compete.
Que la presente medida se dicta de acuerdo a las facultades conferidas por el artículo 17 del Decreto Nº 1545 de fecha 31 de agosto de 1994.
Por ello,
EL JEFE DE GABINETE DE MINISTROS
RESUELVE:
ARTICULO 1° — Sustitúyense los Anexos IX y X al artículo 7° de la Resolución de la JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS Nº 85 de fecha 5 de marzo de 2012, conforme al detalle obrante en los Anexos I y II, que forman parte integrante de la presente medida.
ARTICULO 2° — El cumplimiento de la presente medida será atendido con las partidas específicas del presupuesto vigente para el corriente ejercicio de la Jurisdicción 25 - JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS, sin demandar incremento alguno.
ARTICULO 3° — Comuníquese, publíquese, dése a la DIRECCION NACIONAL DEL REGISTRO OFICIAL y archívese. — C.P. JORGE CAPITANICH, Jefe de Gabinete de Ministros.
JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA ADJUNTA
Acciones:
1. Intervenir en la elaboración del Plan General y Anual de Auditoría, asesorando y coordinando la acción de las distintas áreas.
2. Programar las tareas relativas al cumplimiento de la planificación anual.
3. Colaborar con el Auditor Interno Titular en la aplicación efectiva de las acciones relativas a los estudios especiales que le sean requeridos.
4. Evaluar el cumplimiento de los objetivos previstos en los planes de acción y analizar los desvíos localizados, relativos a la actuación conjunta de la Unidad.
5. Producir los proyectos de informes de auditoría relativos a la auditoría contable y ambiental, elevándolos a consideración del Auditor Interno Titular.
6. Participar a los responsables de las áreas Legal e Informática para evaluar los aspectos propios de su materia en todos los proyectos de informes de auditoría, a efectos de que los mismos contemplen el análisis integral de los temas en cuestión.
7. Colaborar interactivamente con los responsables de las demás áreas de la auditoría cuando el estudio de los temas en análisis merezcan opiniones consensuales.
8. Participar en la definición de normas y procedimientos a efectos de establecer el sistema de control interno.
9. Reemplazar al Auditor Interno Titular en caso de ausencia o impedimento temporal en el ejercicio de sus funciones.
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA ADJUNTA
SUPERVISION DE AUDITORIA CONTABLE
Acciones:
1. Asistir a la Auditoría Adjunta en la formulación y control de la planificación global y anual y de los programas específicos de auditoría contable.
2. Establecer prioridades de trabajo a fin de cumplir con los programas aprobados.
3. Coordinar la ejecución de los proyectos de auditoría contable y verificar la aplicación de las normas y procedimientos respectivos.
4. Supervisar los trabajos elaborados por los distintos auditores para la elaboración de los informes pertinentes.
5. Mantenerse actualizado respecto a las normas contables vigentes e informar al respecto.
6. Producir las acciones de seguimiento que permitan evaluar el estado de avance sobre las observaciones efectuadas.
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA ADJUNTA
SUPERVISION DE AUDITORIA AMBIENTAL
Acciones:
1. Asistir a la Auditoría Adjunta en la formulación y control de la planificación global y anual y de los programas específicos de auditorías sustantivas del área ambiental.
2. Establecer prioridades de trabajo a fin de cumplir con los programas aprobados.
3. Coordinar la ejecución de los proyectos de auditoría operativa ambiental y verificar la aplicación de las normas y procedimientos específicos de la materia.
4. Supervisar los trabajos elaborados por los distintos auditores de su equipo para la elaboración de los informes pertinentes.
5. Producir las acciones de seguimiento que permitan evaluar el estado de avance sobre las observaciones efectuadas.
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
RESPONSABLE DE ANALISIS DE GESTION
Acciones:
1. Participar en la formulación y control de la planificación global y anual.
2. Formular la programación referente al análisis de la gestión del organismo.
3. Identificar los proyectos que hacen al cumplimiento de la estrategia del organismo, efectuando el seguimiento de su avance.
4. Recopilar la información necesaria para elaborar y medir indicadores de gestión.
5. Relevar y analizar los distintos procesos que se desarrollan en el organismo, colaborando en la determinación de los riesgos.
6. Entender en todo lo inherente a los procedimientos establecidos por el organismo, proponiendo su adecuada formalización y los cambios que se consideren necesarios y facilitando la intervención requerida por el Decreto Nº 1344/07.
7. Supervisar el cumplimiento del cronograma de auditorías operativas y sus resultados.
8. Supervisar el seguimiento de las observaciones pendientes de regularización efectuadas en auditorías anteriores y proponer la actualización de su estado, propiciando las acciones que propendan a la solución de las mismas.
9. Elaborar en función de las debilidades detectadas y hallazgos de auditoría, la previsión de las tareas de seguimiento y comprobación de correcciones efectuadas.
10. Efectuar las acciones necesarias para implementar y mejorar el sistema de gestión de calidad de la Unidad.
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
RESPONSABLE DE ANALISIS DE GESTION
SUPERVISION DE AUDITORIA OPERATIVA
Acciones:
1. Asistir al Responsable de Análisis de Gestión en la formulación y control de la planificación global y anual y de los programas específicos de auditorías sustantivas y de apoyo.
2. Establecer prioridades y metodologías de trabajo a fin de cumplir con los programas aprobados.
3. Coordinar y ejecutar los proyectos de auditoría operativa y verificar la aplicación de las normas y procedimientos que correspondan.
4. Producir las acciones de seguimiento que permitan evaluar el estado de avance de las recomendaciones realizadas y las observaciones efectuadas en auditorías anteriores y producir los informes que la normativa establece.
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
RESPONSABLE DE AUDITORIA LEGAL
Acciones:
1. Asistir en la formulación y control de la planificación global y anual y de los programas específicos de auditorías legales.
2. Establecer prioridades de trabajo a fin de cumplir con los programas aprobados.
3. Asistir al/la Auditor/a Interno/a Titular y a las áreas de la Unidad de Auditoría Interna en materia legal, manteniéndolas informadas respecto de los cambios normativos que se produzcan.
4. Participar en todos los proyectos de auditoría evaluando los aspectos relativos a su materia y producir los proyectos de informe relativos a auditorías sobre temas exclusivamente legales, elevándolos a consideración del Auditor Interno Titular.
5. Entender en la interpretación de la normativa vigente de orden externo e interno aplicable a las distintas operatorias, como así también en su correcta aplicación.
6. Supervisar los trabajos elaborados por los distintos auditores para la elaboración de los informes pertinentes.
7. Producir las acciones de seguimiento que permitan evaluar el estado de avance sobre las observaciones efectuadas que estén relacionadas con la materia.
8. Realizar el control de legalidad sobre las actividades sujetas a análisis de auditoría.
9. Propiciar los controles legales a realizar en virtud de la multiplicidad de temáticas factibles de ser auditadas, para verificar el cumplimiento de carácter jurídico de la normativa vigente.
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
RESPONSABLE DE AUDITORIA INFORMATICA
Acciones:
1. Asistir en la formulación y control de la planificación global y anual y de los programas específicos de auditorías informáticas.
2. Establecer prioridades de trabajo a fin de cumplir con los programas aprobados.
3. Coordinar la ejecución de las tareas de auditoría informática y verificar la aplicación correcta de los procedimientos respectivos.
4. Realizar auditorías referidas a los sistemas de información y a los recursos informáticos, así como a la confiabilidad y consistencia de la información producida.
5. Analizar la información registrada en las bases para comprobar su seguridad, auditabilidad y control.
6. Evaluar el cumplimiento de controles sobre seguridad lógica, física y la disponibilidad de recursos y datos.
7. Supervisar los trabajos elaborados por los distintos auditores para la elaboración de los informes pertinentes.
8. Producir las acciones de seguimiento que permitan evaluar el estado de avance sobre las observaciones efectuadas que estén relacionadas con la materia.
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
COORDINACION TECNICA
Acciones:
1. Asistir al/la Auditor/a Interno/a Titular en todos los aspectos técnicos que permitan el normal desarrollo de las tareas de la Unidad.
2. Supervisar el equipo administrativo coordinando su accionar de acuerdo a las necesidades de las distintas áreas.
3. Elaborar informes de diversas temáticas a requerimiento del titular de la UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA.
Resolución Nº 409/2014
Bs. As., 29/5/2014
VISTO el Expediente Nº CUDAP: EXP-JGM:0005601/2014 del Registro de la JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS, la Resolución de la JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS Nº 85 de fecha 5 de marzo de 2012 y las Resoluciones de la SINDICATURA GENERAL DE LA NACION Nros. 152 de fecha 17 de octubre de 2002 y 207 de fecha 21 de diciembre de 2012, y
CONSIDERANDO:
Que a través de la Resolución de la JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS Nº 85 de fecha 5 de marzo de 2012 se aprobaron las aperturas inferiores de la UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA de la JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS.
Que por la Resolución de la SINDICATURA GENERAL DE LA NACION Nº 152 de fecha 17 de octubre de 2002 fueron aprobadas las “Normas de Auditoría Interna Gubernamental” de aplicación en todo el Sector Público Nacional, y por la Resolución de la citada Sindicatura Nº 207 de fecha 21 de diciembre de 2012 se aprobaron las “Pautas para la presentación de nuevas estructuras organizativas de las Unidades de Auditoría Interna o modificación de las oportunamente aprobadas”.
Que, a fin de optimizar la gestión del área en función de sus competencias y de la complejidad de la estructura orgánica de la Jurisdicción, resulta necesario el rediseño de los niveles inferiores de la UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA de esta JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS.
Que la modificación que se propicia redundará en un más eficaz análisis de los componentes, procesos, resultados y riesgos de control de la Jurisdicción, logrando mayor economía de recursos, congruencia en metodologías y técnicas de obtención de información, e instancias de coordinación y supervisión que mejorarán el rendimiento de los equipos y los resultados de la gestión.
Que en términos presupuestarios la modificación que se propone no tiene impacto alguno, ya que se trata sólo de adecuar la dependencia funcional de la Supervisión de Auditoría Operativa al Responsable de Análisis de Gestión.
Que ha tomado la intervención de su competencia la SECRETARIA DE GABINETE Y COORDINACION ADMINISTRATIVA de la JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS, expidiéndose favorablemente.
Que asimismo ha tomado intervención la SINDICATURA GENERAL DE LA NACION efectuando la pertinente opinión técnica.
Que la DIRECCION GENERAL DE ASUNTOS JURIDICOS de la SUBSECRETARIA DE COORDINACION ADMINISTRATIVA de la SECRETARIA DE GABINETE Y COORDINACION ADMINISTRATIVA de la JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS ha tomado la intervención que le compete.
Que la presente medida se dicta de acuerdo a las facultades conferidas por el artículo 17 del Decreto Nº 1545 de fecha 31 de agosto de 1994.
Por ello,
EL JEFE DE GABINETE DE MINISTROS
RESUELVE:
ARTICULO 1° — Sustitúyense los Anexos IX y X al artículo 7° de la Resolución de la JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS Nº 85 de fecha 5 de marzo de 2012, conforme al detalle obrante en los Anexos I y II, que forman parte integrante de la presente medida.
ARTICULO 2° — El cumplimiento de la presente medida será atendido con las partidas específicas del presupuesto vigente para el corriente ejercicio de la Jurisdicción 25 - JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS, sin demandar incremento alguno.
ARTICULO 3° — Comuníquese, publíquese, dése a la DIRECCION NACIONAL DEL REGISTRO OFICIAL y archívese. — C.P. JORGE CAPITANICH, Jefe de Gabinete de Ministros.
ANEXO I
Organigrama
ANEXO II
JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA ADJUNTA
Acciones:
1. Intervenir en la elaboración del Plan General y Anual de Auditoría, asesorando y coordinando la acción de las distintas áreas.
2. Programar las tareas relativas al cumplimiento de la planificación anual.
3. Colaborar con el Auditor Interno Titular en la aplicación efectiva de las acciones relativas a los estudios especiales que le sean requeridos.
4. Evaluar el cumplimiento de los objetivos previstos en los planes de acción y analizar los desvíos localizados, relativos a la actuación conjunta de la Unidad.
5. Producir los proyectos de informes de auditoría relativos a la auditoría contable y ambiental, elevándolos a consideración del Auditor Interno Titular.
6. Participar a los responsables de las áreas Legal e Informática para evaluar los aspectos propios de su materia en todos los proyectos de informes de auditoría, a efectos de que los mismos contemplen el análisis integral de los temas en cuestión.
7. Colaborar interactivamente con los responsables de las demás áreas de la auditoría cuando el estudio de los temas en análisis merezcan opiniones consensuales.
8. Participar en la definición de normas y procedimientos a efectos de establecer el sistema de control interno.
9. Reemplazar al Auditor Interno Titular en caso de ausencia o impedimento temporal en el ejercicio de sus funciones.
ANEXO II
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA ADJUNTA
SUPERVISION DE AUDITORIA CONTABLE
Acciones:
1. Asistir a la Auditoría Adjunta en la formulación y control de la planificación global y anual y de los programas específicos de auditoría contable.
2. Establecer prioridades de trabajo a fin de cumplir con los programas aprobados.
3. Coordinar la ejecución de los proyectos de auditoría contable y verificar la aplicación de las normas y procedimientos respectivos.
4. Supervisar los trabajos elaborados por los distintos auditores para la elaboración de los informes pertinentes.
5. Mantenerse actualizado respecto a las normas contables vigentes e informar al respecto.
6. Producir las acciones de seguimiento que permitan evaluar el estado de avance sobre las observaciones efectuadas.
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA ADJUNTA
SUPERVISION DE AUDITORIA AMBIENTAL
Acciones:
1. Asistir a la Auditoría Adjunta en la formulación y control de la planificación global y anual y de los programas específicos de auditorías sustantivas del área ambiental.
2. Establecer prioridades de trabajo a fin de cumplir con los programas aprobados.
3. Coordinar la ejecución de los proyectos de auditoría operativa ambiental y verificar la aplicación de las normas y procedimientos específicos de la materia.
4. Supervisar los trabajos elaborados por los distintos auditores de su equipo para la elaboración de los informes pertinentes.
5. Producir las acciones de seguimiento que permitan evaluar el estado de avance sobre las observaciones efectuadas.
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
RESPONSABLE DE ANALISIS DE GESTION
Acciones:
1. Participar en la formulación y control de la planificación global y anual.
2. Formular la programación referente al análisis de la gestión del organismo.
3. Identificar los proyectos que hacen al cumplimiento de la estrategia del organismo, efectuando el seguimiento de su avance.
4. Recopilar la información necesaria para elaborar y medir indicadores de gestión.
5. Relevar y analizar los distintos procesos que se desarrollan en el organismo, colaborando en la determinación de los riesgos.
6. Entender en todo lo inherente a los procedimientos establecidos por el organismo, proponiendo su adecuada formalización y los cambios que se consideren necesarios y facilitando la intervención requerida por el Decreto Nº 1344/07.
7. Supervisar el cumplimiento del cronograma de auditorías operativas y sus resultados.
8. Supervisar el seguimiento de las observaciones pendientes de regularización efectuadas en auditorías anteriores y proponer la actualización de su estado, propiciando las acciones que propendan a la solución de las mismas.
9. Elaborar en función de las debilidades detectadas y hallazgos de auditoría, la previsión de las tareas de seguimiento y comprobación de correcciones efectuadas.
10. Efectuar las acciones necesarias para implementar y mejorar el sistema de gestión de calidad de la Unidad.
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
RESPONSABLE DE ANALISIS DE GESTION
SUPERVISION DE AUDITORIA OPERATIVA
Acciones:
1. Asistir al Responsable de Análisis de Gestión en la formulación y control de la planificación global y anual y de los programas específicos de auditorías sustantivas y de apoyo.
2. Establecer prioridades y metodologías de trabajo a fin de cumplir con los programas aprobados.
3. Coordinar y ejecutar los proyectos de auditoría operativa y verificar la aplicación de las normas y procedimientos que correspondan.
4. Producir las acciones de seguimiento que permitan evaluar el estado de avance de las recomendaciones realizadas y las observaciones efectuadas en auditorías anteriores y producir los informes que la normativa establece.
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
RESPONSABLE DE AUDITORIA LEGAL
Acciones:
1. Asistir en la formulación y control de la planificación global y anual y de los programas específicos de auditorías legales.
2. Establecer prioridades de trabajo a fin de cumplir con los programas aprobados.
3. Asistir al/la Auditor/a Interno/a Titular y a las áreas de la Unidad de Auditoría Interna en materia legal, manteniéndolas informadas respecto de los cambios normativos que se produzcan.
4. Participar en todos los proyectos de auditoría evaluando los aspectos relativos a su materia y producir los proyectos de informe relativos a auditorías sobre temas exclusivamente legales, elevándolos a consideración del Auditor Interno Titular.
5. Entender en la interpretación de la normativa vigente de orden externo e interno aplicable a las distintas operatorias, como así también en su correcta aplicación.
6. Supervisar los trabajos elaborados por los distintos auditores para la elaboración de los informes pertinentes.
7. Producir las acciones de seguimiento que permitan evaluar el estado de avance sobre las observaciones efectuadas que estén relacionadas con la materia.
8. Realizar el control de legalidad sobre las actividades sujetas a análisis de auditoría.
9. Propiciar los controles legales a realizar en virtud de la multiplicidad de temáticas factibles de ser auditadas, para verificar el cumplimiento de carácter jurídico de la normativa vigente.
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
RESPONSABLE DE AUDITORIA INFORMATICA
Acciones:
1. Asistir en la formulación y control de la planificación global y anual y de los programas específicos de auditorías informáticas.
2. Establecer prioridades de trabajo a fin de cumplir con los programas aprobados.
3. Coordinar la ejecución de las tareas de auditoría informática y verificar la aplicación correcta de los procedimientos respectivos.
4. Realizar auditorías referidas a los sistemas de información y a los recursos informáticos, así como a la confiabilidad y consistencia de la información producida.
5. Analizar la información registrada en las bases para comprobar su seguridad, auditabilidad y control.
6. Evaluar el cumplimiento de controles sobre seguridad lógica, física y la disponibilidad de recursos y datos.
7. Supervisar los trabajos elaborados por los distintos auditores para la elaboración de los informes pertinentes.
8. Producir las acciones de seguimiento que permitan evaluar el estado de avance sobre las observaciones efectuadas que estén relacionadas con la materia.
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
COORDINACION TECNICA
Acciones:
1. Asistir al/la Auditor/a Interno/a Titular en todos los aspectos técnicos que permitan el normal desarrollo de las tareas de la Unidad.
2. Supervisar el equipo administrativo coordinando su accionar de acuerdo a las necesidades de las distintas áreas.
3. Elaborar informes de diversas temáticas a requerimiento del titular de la UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA.
e. 12/08/2014 N° 57054/14 v. 12/08/2014